Как заполнять строку 2410 отчета о финансовых результатах?
Добрый день! ООО на ОСНО, малое предприятие, сдаем упрощен. отчетность, применяем ПБУ 18/02. Подскажите, пожалуйста, по поводу заполнения строки 2410 Отчета о фин.результатах:
по НУ налог на прибыль строка 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 2018 год 3722 руб.
а в Отчете о фин. результатах строка 2410 - (9), а ведь эти суммы должны совпадать?
ниже расшифровка строки
в 2018 году переносили часть убытка с 2017 года.
[img big=/Files/ForumUpload/2234707_big.Новый точечный рисунок.id-o_1d63er7dj1eee1iebq6i1a31laad.bmp]/Files/ForumUpload/2234707.Новый точечный рисунок.id-o_1d63er7dj1eee1iebq6i1a31laad.bmp[/img]
и за 2017 год был убыток 189708 по НУ, т.е. строка 180 листа 02 - 0, а строка 2410 - 38 (без скобок), ниже расшифровка
[img big=/Files/ForumUpload/2234707_big.Новый точечный рисунок (2).id-o_1d63fbpkmd021uu7afs1lr313cbi.bmp]/Files/ForumUpload/2234707.Новый точечный рисунок (2).id-o_1d63fbpkmd021uu7afs1lr313cbi.bmp[/img]
за 2016 год цифры совпадают. Помогите разобраться пожалуйста, что и где не так?
по НУ налог на прибыль строка 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 2018 год 3722 руб.
а в Отчете о фин. результатах строка 2410 - (9), а ведь эти суммы должны совпадать?
ниже расшифровка строки
в 2018 году переносили часть убытка с 2017 года.
[img big=/Files/ForumUpload/2234707_big.Новый точечный рисунок.id-o_1d63er7dj1eee1iebq6i1a31laad.bmp]/Files/ForumUpload/2234707.Новый точечный рисунок.id-o_1d63er7dj1eee1iebq6i1a31laad.bmp[/img]
и за 2017 год был убыток 189708 по НУ, т.е. строка 180 листа 02 - 0, а строка 2410 - 38 (без скобок), ниже расшифровка
[img big=/Files/ForumUpload/2234707_big.Новый точечный рисунок (2).id-o_1d63fbpkmd021uu7afs1lr313cbi.bmp]/Files/ForumUpload/2234707.Новый точечный рисунок (2).id-o_1d63fbpkmd021uu7afs1lr313cbi.bmp[/img]
за 2016 год цифры совпадают. Помогите разобраться пожалуйста, что и где не так?
Comments
-
Добрый день!Цитата: малое предприятие, сдаем упрощен. отчетность, применяем ПБУ 18/02На мой взгляд, это несовместимые понятия 😀
Зачем Вам ПБУ-18? -
Цитата: Цитата: малое предприятие, сдаем упрощен. отчетность, применяем ПБУ 18/02На мой взгляд, это несовместимые понятия 😀Зачем Вам ПБУ-18?Александр, добрый вечер! работаю с середины 17 года, такая учетная политика уже была настроена в программе и все считается по этому ПБУ
-
Добрый день!Цитата: работаю с середины 17 года, такая учетная политика уже была настроена в программе и все считается по этому ПБУКак минимум, 2018 год Вы уже могли работать без ПБУ-18...
Ну да ладно, это Ваши заморочки.Цитата: Подскажите, пожалуйста, по поводу заполнения строки 2410 Отчета о фин.результатах:по НУ налог на прибыль строка 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 2018 год 3722 руб.а в Отчете о фин. результатах строка 2410 - (9), а ведь эти суммы должны совпадать?Они у Вас не могут совпасть, поскольку У Вас показано начисление налога на прибыль в том же размере, что начислено по декларации.
Получается, что совпадение возможно только без применения ПБУ-18, т.е. проводок со счетом 90.
Суть применения ПБУ-18 состоит в том, чтобы от налога, рассчитанного от бухгалтерской прибыли перейти к значению налога по налоговой прибыли.
Т.е. берете прибыль по б/у и умножаете на ставку. Потом добавляете или отнимаете налоговые разницы и в идеале получаете ту сумму налога, что указали в декларации.
У Вас берется изначальная цифра 3 722,00, к ней добавляются 110 174,92 (оборот Дт 68.04.2 - Кт 09), отнимается 106 452,92 (оборот Дт 09 - Кт 68.04.2) и добавляются еще и налоговые санкции 1 178,55. В итоге получаете 8622,55.
Естественно, если к цифре 3722 что-то прибавить, он не будет никак равна 3722.
Так что, Вам надо разбираться, правильно ли Вы начисляете расчетный налог на прибыль и правильно ли применяете ПБУ-18.
Да, еще. налоговые санкции, хоть и присутствуют в счете 99, но в форме 2 включаются не в "налоги", а в прочие расходы.
Успехов! -
Цитата: Как минимум, 2018 год Вы уже могли работать без ПБУ-18...Ну да ладно, это Ваши заморочки.Александр, большое спасибо за разъяснение! я уже поняла, что сама все усложнила, буду разбираться.
